领导旅游费用什么做帐(老板报销差旅费怎么做账)

1.老板报销差旅费怎么做账

是实报实销，差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

会计分录如下

1、预支差旅费的会计分录

借：其他应收款——XX员工

贷：库存现金/银行存款

2、差旅费没用完报销的会计分录

借：管理费用（或制造费用等。要看具体是哪个部门的）

库存现金

贷：其他应收款——XX员工

3、差旅费不够时的会计分录

借：管理费用（或制造费用等。要看具体是哪个部门的）

贷：其他应收款——XX员工库存现金/银行存款

扩展资料

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准 。财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

参考资料来源：搜狗百科-差旅费

2.旅游费怎么入账

1，如果出国考察是为了增加员工的知识、技能或深造而进行的支出，应记入职工教育经费

借：其他应付款—职工教育经费 91040

贷：现金（银行存款） 91040

2，如果出国考察是为了考察国外的投资环境或建立合作意向，则应记入管理费用—差旅费

借：管理费用-差旅费 91040

贷：现金（银行存款） 91040

3，如果出国考察是为了旅游，应记入福利费

借：应付福利费 91040

贷：现金（银行存款） 91040