转换怎么做账(新旧转换如何填写凭证)

1.新旧会计科目转换如何填写凭证

1楼说话不对，怎么不用写凭证转换了，“还直接改”，你这回答的也太不专业了。我们公司正接受上市审计，事务所都让做凭证。

你分录的借贷方做反了，既然应交税金是贷方余额 应该这样做

摘要：执行新准则调整分录

借：应交税金-明细科目

贷：应交税费-明细科目

至于应交税费应做在贷方还是借方，要取决于应交税金的余额方向，如果应交税金的余额在借方：

你可以做：

借：应交税费-明细科目

贷：应交税金-明细科目

2.会计科目计错了,调整会计分录怎么做

会计科目错误，应用红字更正法（又叫红字冲销法）更正错误。更正方法及步骤为：

1. 用红字金额编制一张与原错误记账凭证内容一致的记账凭证，在摘要栏中注明“冲销某日X号凭证错误”，填制日期为错账的更正日期，凭证编号按本日已编凭证编写。

2. 用红字金额记入应记账户，以冲销原来的错账。

3. 用蓝字编制一张正确的记账凭证，在摘要栏中注明“更正某日X号凭证错误”。

4. 用蓝字登记应记账户，以更正错账。

扩展资料：

红字更正法应用实例：

例：生产车间生产产品领用材料一批，投入生产，计25000元，误将"生产成本"科目写为"制造费用"科目，并已登记入账。

1、原错误的会计分录如下：

借：制造费用 25000

贷：原材料 25000

2、发现错误时，先用红字金额填制一张记账凭证，并登记入账

借：制造费用 25000

贷：原材料 25000

3、再用蓝字填制一张正确的记账凭证，并登记入账。

借：生产成本 25000

贷：原材料 25000

有时，根据记账凭证分别记入有关科目并无错误，但所填的金额大于应填的金额时，也可按照正确数字与错误数字的差额用红字金额填制一张记账凭证，据以登记入账，以冲销多记部分，并在账簿摘要栏注明“注销*年*月*号凭证多记金额”。

例：车间一般耗用材料1000元，误记成10000元。

1、错误分录如下：

借：制造费用 10000

贷：原材料 10000

2、发现错误后，将多记金额填制一张红字金额的记账凭证，并登记入账。

借：制造费用 9000

贷：原材料 9000

参考资料：搜狗百科---红字更正法