后期零星工程款怎么写(公司零星工程款支出完工后统一开票怎么做账)

1.公司零星工程款支出完工后统一开票怎么做账

未收到发票分录：

借；预付账款

贷：现金

收到发票后，再冲上面的预付账款就可以了。装修费计入长期待摊费用。

零星工程管理办法

1目的

1.1为了更好地对公司建设项目进行管理，认真贯彻公司“先洽后干”的原则精神，有效控制成本，特制定本管理办法。

2范围

2.1零星工程是指现场施工或管理需要，配合拆迁或其他项目开发工作需要，但因工程量小，是否发生及何时发生的不确定性而未作为单独项目列入建设计划的临时工程，和正式建设工程中因各种原因未包括在各项招投标范围之内的零星施工作业。

3原则

3.1零星工程尽管不适合通过招投标确定施工单位，但原则上也要通过货比三家，通过竞争机制控制造价。

3.2零星工程应先报价，确定价格后再施工，紧急项目至少要先商定计价原则，费率标准，经主管副总经理批示后方可安排施工。

3.3严格零星工程的立项制度，每项零星工程的必要性需经申请部门认真论证，确属必须或对项目建设意义明显，申请部门填写“零星工程审批单”，经主管副总经理批准后，工程部受理预算审核，财务部安排资金计划。

3.4零星工程的实施方案需经经办部门充分比选，得出最优方案，经办部门事先要充分调查基本情况，摸清解决问题的关键所在，找出最佳解决办法，并对工程实施后的效果进行评估。

3.5工程实施后，工程管理部门和申请部门共同组织验收，检验实施效果，验收合格，经主管副总经理批准后，预算员办理结算，财务部安排工程款支付。

4零星工程实施程序

4.1申请部门提出建设事项，与工程部一起探讨实施方案及施工内容，填写“零星工程审批单”并办理审批手续。

4.2零星工程批准后，申请部门将审批单，描述工程内容的图纸或资料，计价所需的其他基础资料交预算部编制预算，并于预计付款月的资金计划中上报资金计划。

4.3预算部根据申请部门建议及主管副总经理意见安排符合条件的施工单位报价，或结合工程情况于长期合作单位名录中筛选单位报价。比选报价后协商确定工程造价及施工单位，并报主管领导批示。

4.4工程部根据主管领导批示确定零星工程价款，起草合同。

4.5申请部门组织合同流转签订。与工程部一起组织工程实施，验收。

4.6预算部根据工程验收情况办理结算。

4.7财务部办理工程结算款支付。

5.各部门职责

5.1工程部

5.1.1负责零星工程方案审核，优化路由及技术方案，协助非专业部门完成设计文件及设计文件审核。

5.1.2负责工程施工管理、现场配合、质量监督、完工验收。

5.1.3提供与零星工程有关的现场条件，基础资料，配合现场工程计量。

5.2零星工程申请部门

5.2.1提出建设要求，寻找最优的解决方案。

5.2.2对零星工程建设的必要性、零星工程实施后的效果负责。

5.2.3上报资金计划。办理工程审批，合同审批、付款审批。

5.3预算员

5.3.1编制工程预算，审核工程报价

5.3.2组织施工竞标，商洽合同价款，起草合同条款。

5.3.4审核完工结算。

5.4财务部

5.4.1安排资金计划，落实工程款。

5.4.2核准支付凭证，拨付工程款。

零星工程预算审批单