增值税太乱(本人是个会计新手,对于分录基本都会做,就是计提这方面时间被搞)

1.本人是个会计新手,对于分录基本都会做,就是计提这方面时间被搞

如现在是6月份，我们按理应该发5月的工资，计提6月的工资，扣除6月份的社保费、住房公积金，交6月的营业税（我公司是交营业税的），计提7月的营业税。----应是6月份发5月份的工资，计提6月的工资，扣除6月份的社保费、住房公积金，交5月的营业税（我公司是交营业税的），计提6月的营业税。

6月份发5月份的工资，扣除6月份的社保费、住房公积金时

借：应付职工薪酬--工资 （摘要---计发5月份员工工资）

贷：其他应收款--社保费、住房公积金 （摘要---扣回代缴6月份社保费、住房公积金）

库存现金（银行存款）

计提6月的工资

借：管理费用等科目---工资（计提6月份员工工资）

贷：应付职工薪酬--工资 （摘要---计提6月份员工工资）

交5月的营业税（我公司是交营业税的）

借：应交税费--应交营业税 （摘要---缴纳5月份营业税）

贷：银行存款

计提6月的营业税------税金是当月的当月计提，下月初缴纳。

借：营业税金及附加 （摘要---计提6月份营业税）

贷：应交税费--应交营业税 （摘要---计提6月份营业税）

2.困难吗公司账很乱?公司账很乱,我才拿到会计证就做财务主管,困难

从你入职那天开始明确以后的账目工作，以前的有个实际金额，然后能整理多少算多少，不要盲目的顾着整理以前的，而忽视了现在的工作###以前的事情慢慢整理 ，你先把握好现在的状况 现金多少 存款多少 借款多少 应收款多少 跟老总们 对一下 然后认真开始你的工作就是了 至于以前的东西 解释一下 需要时间慢慢整理 整理中 有什么问题都提出来告诉老板就是了###以盘点形式将现在的所有数据落实调理账务，以前的乱帐慢慢整理。

###一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。 如果业务相当大。

也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所å