公司基本户和专用户的(关于银行存款的核算?企业的基本存款户一般存款户临时存款户以及专)

1.关于银行存款的核算?企业的基本存款户一般存款户临时存款户以及专

1、企业的基本存款户 一般存款户、临时存款户以及专用存款户内的货币资金，都通过银行存款科目核算。

2、一般存款户和基本存款户有什么区别？ （1）基本存款户：用于办理日常转账结算和现金收付，企业只能有一个基本户。 （2）一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其 他结算的资金收付。

一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办 理现金支取。 2009-11-09 19:48 补充问题 其它货币资金的核算包不包括以上内容？ 1、其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币性资金。

就其性质而言，其他货币资金与现金和银行存款都属于货币资金，但由于存放地点和用途有所不同，因此，在会计上是分别核算的。 2、其他货币资金主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金和信用卡存款等。

3、对其他货币资金应设置“其他货币资金”科目核算，在该科目下，可再分设外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金和信用卡存款等明细科目。 2009-11-10 17:50 补充问题 1、还是不太明白，其它货币资金的核算包不包括以上内容？有了基本存款户为什么还要设立一般存款户进行结算？ （1）其他货币资金核算不包括银行存款核算的内容。

（2）公司可以根据核算需要设一般存款户，也可以不设置一般存款户。 2、一家企业的开户行是否专指它的基本户开户行，而不包括它的一般存款户的开户行？ 都包括。

3、基本存款户 一般存款户 临时存款户等是否都属于银行存款帐户的明细帐户？ 是的。 4、开户行是指哪一存款户；外埠存款不属于临时存款户么？ （1）凡是单位在银行开户办理结算业务的，都属于单位的开户行。

（2）外埠存款是企业到外地进行临时或零星采购时，汇往外地银行开设采购专户的款项。 （3）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

2.刚成立的新公司：基本账户的开户费记哪个会计科目

刚成立的新公司：基本账户的开户费记“管理费用—开办费”，不是计入财务费用，财务费用核算的是企业在正常经营活动过程中，所发生的利息收入、支出以及银行收取的手续费等。

管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。