1、计提出来本月应负担的银行短期借款利息500元 借:财务费用 贷:应付利息(我始终不赞成走预提费用,何况新准则取消了预提费用科目,真是不明白) 2、月末,将本月发生的主营业务成本30000元、营业费用2000元、其他业务支出2000元、管理费用1000元、财务费用500元、营业外支出500元结转“本年利润”账户 借:本年利润 贷:主营业务成本30000 营业费用2000 其他业务支出2000 管理费用1000 财务费用500 营业外支出500 3、假定本月实现利润总额12000元,所得税率为33%,计提本月应交所得税。
借:所得税费用12000*33% 贷:应交税金-应交所得税12000*33% 4、按税后利润的30%分配股利。 借:利润分配-支付股利( 12000-12000*33%)*30% 贷:应付股利( 12000-12000*33%)*30% 借:应付股利 贷:银行存款 5、以银行存款支付本月应交所得税。
借:应交税金-应交所得税12000*33% 贷:银行存款。
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