应收余应付的暂估款的(关于暂估入库的会计分录怎样做?)

1.关于暂估入库的会计分录怎样做?

对，凡是货已到，而发票未到的业务都是这样处理：1、货已到，发票未到，采购员先做假入库： 借：库存商品---暂估---10000 贷：应付账款-----100002、下月初，红冲暂估 借：库存商品---- -10000 贷：应付账款--- -10000 注意：所做的会计凭证是“红冲”3、收到发票 借：库存商品---10000 应交税金--应交增值税--进项税额--1700 贷：银行存款（或应付账款）117004、如果在未收到发票，发觉与收到发票成本有出入，那么可以做追加或追减成本处理。

例如发觉发票成本比原来多100元，则可在收到发票本月做追加成本100元： 借：主营业务收入----100 贷：库存商品---100 摘要：（销售该商品发票号）追加成本。

2.暂估款怎么做账

应先有暂估入库，才有暂估出库。

否则视同一般进货入库。 暂估入库： 借：库存商品-**商品 贷：应付账款-**公司-暂估 出库时： 借：主营业务成本 贷：库存商品-**商品 收到发票，红字全额冲回前期暂估入库： 借：库存商品-**商品 贷：应付账款-**公司**暂估 再按发票的金额，再做一张凭证： 借：库存商品 贷：应付账款-**公司 银行存款或现金 调整销售成本： 借：主营业务成本（如暂估价大于实际进货价，差额部分应记为负数） 贷：库存商品-**商品（如暂估价大于实际进货价，差额部分应记为负数）。