公司先垫付买东西怎记(员工用自己的钱先垫付购买办公用品再报销如何记账?)
1.员工用自己的钱先垫付购买办公用品再报销如何记账?
之前员工拿来的发票用在了前一张凭证，则后面的凭证需要员工写个收款收据来做记账的依据附在后一张凭证后面。
1、购买完用品后需要开正规发票，然后凭借采购清单和发票报销，记账的话财务那边会有，自己也可以建立一个采购用品清单的OFFICE软件文档，方便查看。
2、正常的话，每个公司有自己的采购及报销制度，按照制度走就可以了。
3、如果数额大的话，可以预支货款，或者申请公司付款。
扩展资料：
报销流程：
一、报销费用的填制要求
(1) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
(2)将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。
(3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
(4) 采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
(5) 非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。
(6) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
二、报销单据的审核
(1) 费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。
(2) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。
(3) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。
三、费用的给付
(1) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。
(2) 单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。
(3) 单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。
(4) 各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。
四、费用报销单据的保管
(1) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。
(2) 所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存
参考资料：
报销-百度百科
2.垫付运费会计分录
1.垫付时：借：其他应收款（应收账款）-XX单位贷：银行存款（现金）2.收回垫付的运费：借：银行存款（现金）贷：其他应收款（应收账款）-XX单位编制格式第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。
但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。扩展资料处理分录1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。3、所得税费用的主要账务处理。
①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目（当期所得税费用），贷记“应交税费――应交所得税”科目。②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目（递延所得税费用）、“资本公积――其他资本公积”等科目。
参考资料来源：百度百科-会计分录。
3.关于收到垫付费用的会计分录
回答 垫付款项账务处理， 借：其他应收款， 贷：银行存款、库存现金等。
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。 其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。
提问 收到发票入帐怎样录分录 回答 购买货物收到发票会计分录： 借：存货类科目（视货物的性质而定如：买原材料未入库记“在途物资”，买原材料并入库记“原材料”，买商品记“库存商品”等） 应交税费——应交增值税（进项税额）…指一般纳税人收到增值税专用发票上注明的税额 贷：银行存款（已付款时）或应付账款（未付款）、应付票据（开出商业汇票支付货款）等。 提问 收到工程款发票694000.以前垫付39764. 欠款654326. 分别怎么样录分录 回答 借 固定资产694000 贷 应付账款654236 银行存款39764 更多14条 。
4.购货方垫付运费会计分录
1、销售货物给A公司，货款100000元（含税）
借：预收账款---95000
应收账款-- A公司----5000
贷：主营业务收入-----85470.09
应交税金---应交增值税（销项税额）---14529.91
2、A公司代为垫付运费5000元：
借：销售费用----5000元
贷：应付账款--A公司---5000元
3、转账，冲销A公司的应收账款、应付账款5000元：
借：应付账款----A公司----5000
贷：应收账款---A 公司--5000
说明：实际上A 公司垫付的运费正好就是A 公司货款预付账款的不足部分5000元。
5.垫付货款如何做会计分录
1、代客户垫付运费，应该做“应收账款”
借：应收帐款（销售款）
借：其他应收款--代垫运费
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
2、销售实现时
借：应收账款--X单位
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
3、收到货款和代垫运费时
借：银行存款
贷：应收账款--代垫运费
应收账款--X单位
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录
扩展资料
处理分录
1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。
3、所得税费用的主要账务处理。
①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目（当期所得税费用），贷记“应交税费――应交所得税”科目。
②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目（递延所得税费用）、“资本公积――其他资本公积”等科目；递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。
参考资料来源：搜狗百科-会计分录
