餐厅挂账错误冲减什么做(餐饮的挂账单会计分录怎么做?)
1.餐饮的挂账单会计分录怎么做?
大致流程和分录：
1）购进蔬菜等原材料
借：原材料—蔬菜
原材料—肉类
贷：现金 / 应付账款
2）支付人工工资，计提和发放
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬—工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：现金
3）购买辅料
借：主营业务成本
贷：现金
4）购买符合固定资产条件的设备，如空调
借：固定资产
贷：现金 / 银行存款 / 应付账款
5）交房租、水电费等
借：营业费用—房租
营业费用—水电费
贷：现金 / 银行存款 / 应付账款
6）收入
借：现金 / 应收账款
贷：主营业务收入
7）收入存入银行
借：银行存款
贷：现金
8）计提折旧
借：营业费用
贷：累计折旧
9）计算税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金—营业税
应交税金—城建税
应交税金—教育费附加
10）月末结转成本、费用
借：主营业务成本
贷：原材料
借：本年利润
贷：主营业务成本
营业费用
主营业务税金及附加
所得税 （若没有不做）
11）结转收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
12）结转利润分配（若亏损，相反分录）
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
2.往来挂账重复调整会计分录怎么做
借：应收账款贷：库存现金新准则下，用“库存现金”科目代替“现金”了。
另外，你们的出纳现金日记账要定期和总账核对，及时核对的话，是不会这么迟才发现错误的。###用红字填一张与原记帐凭证完全相同的记帐凭证，以示注销原记帐凭证，然后用蓝字填写一张正确的记帐凭证，并据以记帐。
###帐从新做啊那么多都调整的话就麻烦死了。如果税务上知道了，才是更大麻烦。
主要是错的太多了###借：应收账款-1200贷：现金-1200把摘要写清楚，调整X月X号凭证###先做一张EXCEL表，将做错的各月做个明细表，内容至少包括：入账日期、凭证号、发票号、客户名称、金额，还可将销售品名、数量、单价等也统计在内。将明细表作为附件，做调整凭证：借：应收账款（各客户）（蓝字）借：现金（红字）在此有点不明白，像你以前的做法，那现金余额与实盘金额不符怎会每月就结账了呢？。
3.关于冲账、挂账的问题你好
一、冲销：是红字更正法又称红字冲消法，是用红字冲消或冲减原始记录数，以更正或调整账簿记录的一种方法。
具体做法分为两种情况： 1、记帐所依据的记帐凭证中应借应贷的方向、科目或金额有错误，导致帐薄记录错误。 例：车间生产乙产品领用钢材3500元，编制分录时 借：制造费用3500 贷：原材料--钢材3500 会计人员审核时，没有发现错误并登记入帐。
后发现会计科目错误，更正如下： （1）先用红字填写一张与原错误凭证一样的记帐凭证，在摘要栏注明：冲销某年某月末日第几号凭证。 借：制造费用3500（红字） 贷：原材料--钢材3500（红字） （2）同时用蓝字填制一张正确的记帐凭证 借：生产成本--乙产品3500 贷：原材料--钢材3500 2、记帐依据的会计凭证的金额有错误，并且错误金额大于应记金额，导致帐薄金额多记，而会计科目及记帐方向均无错误。
例：6月10日购办公用品200元 借：管理费用--办公费200 贷：现金200 并据以登记入帐，6月30日发现错误，多记50元。更正如下： 借：管理费用--办公费50（红字） 贷：现金50（红字） 二、挂账 “挂帐”一词并不是会计学中的术语，原因在于其的不规范性，但由于历史原因，为会计人员习惯性的使用。
它所包含的含义有： 1。确认某会计要素会计科目的意思。
比如，“挂应付帐款”，这里就是指确认为应付帐款的意思，也就是，增加了应付帐款。又如，“挂管理费用”，指确认为管理费用，即将费用计入管理费用中，从而增加了管理费用。
2。应确认而不确认的意思，含有违规不处理的意思。
比如，“亏损挂帐”。 。
