报销单上需要写吗(费用报销单必需由会计填写吗)
1.费用报销单必需由会计填写吗
费用报销单由报销人员填写，并经相关领导审批，然后由会计对所填金额与后附原始凭证进行审核，无误后给予报销。
一、报销单填写规范
填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。
具体填写说明
1. 在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、人事部、生产部等。
2. 日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。
3. “报销项目” 此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在摘要里可以填写详细内容。
4. “金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“¥”。
5. “合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。
6. “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟 肆佰 零 拾 伍 元 肆角 零 分。
人民币大写字样：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒
捌 玖 拾
7. 在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。
8. “原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。
二、票据粘贴要求
(1)、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。
(2)、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。
(3)、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。
(4)、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。
(5)、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。
(6)、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。
(7)、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。
2.费用报销单如何做会计分录
取得费用报销单的账务处理有：
例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。
复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。
扩展资料
报销程序
（一）原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。
3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。
（二）报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。
参考资料来源：百度百科-经费报销
3.费用报销单如何做会计分录
取得费用报销单的账务处理有：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。
财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。扩展资料报销程序（一）原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：1、原始凭证内容的真实性和合法性。
审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。
对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。2、原始凭证的完整性和准确性。
报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。
3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。
单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。（二）报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。
参考资料来源：百度百科-经费报销。
4.报销单是由要报销的人来填 还是会计填
报销单原则上是由报销人自己填写，会计只负责审核，部门经理或总经理审批！因每个公司的规范与要求都略有区别，所以如果报销人不懂得如何规范填写，可以向公司的会计咨询报销单填写的内容及单据的粘贴模式。
具体填写流程：
1、从财务部领取一张空白的报销单据；
2、准备好所有需要报销的原始票据，将原始凭证粘到原始凭证粘贴单上，注意要排列整齐；
3、在报销单上写上日期，写上报销的项目内容，用计算器算出金额，将之填写到凭证上，填写上报销人；
4、最后将原始凭证粘贴单附到报销单后面，报销单就可以提交到财务审核！
5.费用报销单可以直接记帐吗
1. 可以用费用报销单直接记帐吗？（就是登在现金日记本上）
：公司老总审批过后就可以记账了。
2. | 费用报销单老总签字了，记帐凭证还再需要老总签字吗？
：不需要
3. 不同的科目可以做在同一张记帐凭证上吗？
：可以
4. 记帐凭证需填的张数，含费用报销单吗？或者只需要填费用报销单的张数？
：含。不是，指所有的原始单据。
5. 可以将应付货款（付现部份）也登在现金日记帐上吗？
：是的
