厂商多退款做入那个(公司退款属于哪个)
1.公司退款属于哪个会计科目
1、公司退款属于应收账款或者预收账款科目。
2、属于退换应收款或者预收款时，具体账务处理是：
借：应收帐款/预收账款
贷：银行存款
3、应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
4、预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1 年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。
2.供应商退款的会计分录
供货商是退款，不是退货，所以不用做红字分录，
1、如果这笔退款以后还要付给供应商，做与付款相反的分录，
借：银行存款
贷：应付账款***供应商
2、如果这笔退款属于现金折扣，要按现金折扣来核算，
借：银行存款
贷：财务费用
商业折扣是指企业为促进销售而在商品标价上给予的扣除。在销售实际已发生，企业销售实现时，按扣除商业折扣后的净额确认销售收入。对于购货方，在有商业折扣的情况下是不会将折扣了的钱付给供货商的，所以也就不存在购货方将商业折扣退回了。
3.收到对方公司多的款现在退款凭证怎么做账
这个问题有两种可能：
第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：
借：银行存款
贷：预付账款
预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：
借：银行存款
贷：其他货币资金或应收票据。
4.供应商退回多余货款分录应该怎么做
供应商退回多余货款的会计分录：
借：银行存款
贷：应付百账款
同时：
借：应付账款
贷：原材料（库存商品）
贷：应交税金——应缴增值税（进项税）红字
扩展资料
进行应付账款的审计
一、对应付账款进行核对。
获取或度编制应付账款明细表，进行复核，并且与会计报表数、总账数，明细账的合汁数进问行核对，达到账账、账表相符。
二、根据被审单位实际情况，对应付账款进行分析性复核。
1、对本期期末应付账款余额与上期期末余额进行比答较。
2、分析长期挂账的应付账款，要求被审计单位做出解释，判断被审计单位是否内缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润。
3、应付账款对存货和流动容负债的比率，并与以前期间对比分析，评价应付账款整体合理性。
参考资料来源：百度百科—应付账款
5.企业退回多收的货款会计分录如何做
企业退回多收的货款会计分录应该这么做：
之前销售业务发生时（假设这项业务应收11700），会计分录如下：
借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税费——应交增值税（销项税额） 1700
收到款项时（假设多收了300），会计分录如下：
借：银行存款 12000
贷：应收账款 11700
其他应收款 300
退回这多收的300款项时，会计分录如下：
借：其他应收款 300
贷：银行存款 300
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
扩展资料
格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
参考资料来源：百度百科-会计分录
6.购买的机器退款多退的钱怎么做会计科目
方法一
银行实际只收到了xxx，而不是xxx。
收到时：
借：现金xxx
贷：预收帐款xxx
借：银行存款xxx
贷：预收帐款xxx
开票时：
借：预收帐款xxx
贷：主营业收入
税金
退回时：
借：预收帐款xx
贷：银行存款xx
方法二
应收帐款挂贷方余额，退款时直接冲平就行了。
方法三
如果没记账，直接返回多余钱好了。如果已经做过账了，多余那部份就记“其他应付款”。
