厂家给企业的折让(我在支付厂家货款时给我打折怎么做会计分录)

1.我在支付厂家货款时给我打折怎么做会计分录

首先应当明确是现金折扣、商业折扣、销售折让。

1.现金折扣：是指销货方为了鼓励购货方在规定的期限内付款而提供债务扣除，销货方涉及到现金折扣的因按照扣除折扣前的金额确定收入，现金折扣在实际发生时计入当期损益（财务费用）。

借：原材料（库存商品） [按照增值税专用发票价款]

应缴税费-应交增值税（进项）[按照增值税专用发票税款]

贷：应付账款

付款时：借：应付帐款

贷：银行存款

财务费用 [打折的金额]

2.商业折扣：是指销货方为了促进销售而给以价格上的优惠，按照折扣后的金额确定收入。

借：原材料（库存商品） [按照增值税专用发票价款]

应缴税费-应交增值税（进项）[按照增值税专用发票税款]

贷：应付账款

这时候，给你打折的金额已经在开票的时候扣除了，所以付款时直接按照应付帐款的帐面额付就行了。

3.销售折让：指因货物合资量不合格等原因销货方给购货方的减让。已确认收入的在发生时要冲减收入。

[略]

2.厂家直接把奖励作为货款的折扣,分录怎么做

1厂家对外销售 不得从收入总额扣除预先承诺的销售返利。必须按照包含预先承诺的销售返利的金额分别确认收入和销项税额

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

2厂家根据配比原则，预提销售返利

借：销售费用-销售返利

贷：其他应付款（这个科目自己定）

3收到买家开具的【开具红字专用发票通知单】，并且支付

借；其他应付款

贷：银行存款

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：销售费用-销售返利

4收到买方货款

借：银行存款

贷：应收账款

3.进货折让怎么做会计分录

直接冲减原进货价格：

借： 库存商品 折让后的金额

应交税费-应交增值税（进项税额） 折让后的金额乘以税率

贷：银行存款或应付账款

采购折扣会计分录处理

(1)商品验收入库时

借：库存商品（售价金额）

贷：商品采购（进货原价）

商品进销差价（售价与进价的差额）

(2)在折扣期内清偿货款时，

借：应付帐款

贷：银行存款

扩展资料

如果专用发票对方已经认证，需要开红票的话是由购货方打申请，由购买方去填报《进货退出或索取折让证明单》将其"证明联"送邮公司作为开具红字专用发票的依据。

如果购买方没有认证，由购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》 销售方凭《通知单》开具红字专用发票。

参考资料来源：搜狗百科-进货折让