销售住宿费怎样做(业务开会住宿费怎样做会计分录)
1.业务开会住宿费怎样做会计分录
业务开会住宿费一般记入管理费用，会计分录为：
借：管理费用
贷：银行存款
管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
业务招待费的支付范围界定为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等产生的费用支出。税法规定，企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤入会议费。纳税人发生的与其经营活动有关的差旅费、会议费、董事费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。在业务招待费用核算中要按规定的科目进行归集，如果不按规定而将属于业务招待费性质的支出隐藏在其他科目，不允许税前扣除。
2.销售人员的差旅费的会计分录
会计分录：
借：销售费用-差旅费
贷：银行存款
指销售部门职工因工作外出期间发生的住宿费，交通费等，包括：交通车费、交通机票、住宿费、伙食补贴、其他相关的费用。
扩展资料
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
参考资料来源：百度百科-差旅费
3.业务开会住宿费怎样做会计分录
业务开会住宿费一般记入管理费用，会计分录为： 借：管理费用 贷：银行存款 管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
业务招待费的支付范围界定为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等产生的费用支出。税法规定，企业应将业务招待费与会议费严格区分，不得将业务招待费挤入会议费。
纳税人发生的与其经营活动有关的差旅费、会议费、董事费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。在业务招待费用核算中要按规定的科目进行归集，如果不按规定而将属于业务招待费性质的支出隐藏在其他科目，不允许税前扣除。
4.销售经理去开会涉及的车费,住宿费如何写会计分录
一、销售经理去开会涉及的车费、住宿费等应计入“管理费用”。报销时：
借：管理费用（实际发生的车费、住宿费等）
贷：库存现金
二、解释
1、《企业会计准则——应用指南》附录设置了6602号“ 管理费用”科目，该核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿
产资源补偿费、研究费用、排污费等。
销售经理去开会的车费、住宿费属于“公司经费”中的“差旅费”，应根据有关单据计入管理费用。
2、如果经理出差前预借了差旅费，开会回来报销，其会计分录应为：
(1)出差前借支差旅费时
借：其他应收款——XX经理
贷：库存现金
(2)报销时，结清原借支款
借：管理费用（实际发生额）
贷：其他应收款——XX经理（原借支额）
借或贷：库存现金（差额）
（注：如实际发生额大于原借支额，则出纳应以现金补付其差额，贷记库存现金；反之，实际发生额小于原借支额，XX经理应退还借支余额，出纳收到退还的现金，借记库存现金）
5.有关费用的账务处理销售人员的车费、住宿费账务应该怎么处理
销售人员的车费、住宿费，应该记入“营业费用--交通差旅费”科目。
2009-11-25 15:24 补充问题 公司做网站和招聘人员、老板的电话费和员工电话费这些费用又该记入哪个科目呢？ 网站费用计入“管理费用--其他”科目。 招聘费用计入“管理费用--办公费或招聘费”科目。
老板电话费和员工电话费，记入“管理费用--通讯费”科目。 2009-11-26 10:18 补充问题 1、我们公司是一个做污水处理的公司， 跑市场找工程的销售人员招待客户的招待费应该记入公司的管理费用-招待费，还是营业费用下面的二级科目？如果是记入营业费用，二级科目应该是什么？ 可以计入“营业费用”科目；二级科目也是“业务招待费”。
2、办公室人员出去办事的车费应该记入管理费用的哪个二级科目？ 计入“管理费用--交通费或差旅费”科目。 3、二级科目不规范税务会不会为难我们？ 二级明细科目设置，属于会计的核算范围，税务部门不会管这些的。
6.接待客户产生的住宿费怎么做帐
住宿费开的增值税专用发 票，根据出差人员所属的部门，分别记入制造费用（车间人员）、管理费用（管理人员）、销售费用（销售部门人员）：
借：制造费用/管理费用/销售费用-应交税费-应交增值税-进项税额
贷：现金（或其他应收款：之前借差旅费）
扩展资料
营改增后发生的差旅费中住宿费可以凭专票抵扣，一般纳税人抵扣率是6%，小规模纳税人抵扣税率是3%.
月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的住宿业小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为，需要开具增值税专用发票的；可以通过增值税发票管理新系统自行开具；
会计分录如下：
借：管理费用
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存现金
注意：开专票，并且公司税号、名称必须明确.
案例：公司员工出差，收到小规模纳税人酒店自行开具的"住宿费"增值税专用发票可以按照3%进行抵扣.
借：管理费用-差旅费 300元
应交税费-应交增值税（进项税额）9元
贷：库存现金 309元
参考资料来源：百度百科-管理费用
7.住宿费用怎么做会计分录
住宿费一般都是进管理费用，财务处理为：
借：管理费用-差旅费
贷：现金
差旅费的报销范围：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
管理费用包括的具体项目有：企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。
扩展资料
差旅费的报销原则：
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。
参考资料来源：百度百科-管理费用
参考资料来源：百度百科-差旅费
