1、首先不知道你的租金是入什么科目,还有你说的“把应付帐款的租房租金用现金5000元付给应收单位抵房租”可不可以理解为:
之前房东已经给你们开发票 然后你挂了、“应付账款”
1)、即之前你们已经出过这样的一笔分录:
借:管理费用(生产成本等)-- 房租 5000
贷:应付账款 5000
2)、然后现在用现金支付这笔钱?
假如是的话:
借:应付账款 5000
贷:现金 5000
2、如不是这样理解的话 请把问题补充完整~
3、祝你好运!
根据你的情况,我记得应该这样做,因为你是抵扣货款,所以你要以固定资产现有的价值来入库,后续摊销再安正常的会计处理方式处理,具体会计分录如下:
借:固定资产——载货汽车 22832*(1-17%)
固定资产——车床 609082
应交税费 22832*17% (普通税不可抵扣)
贷: 应收账款——XX公司 (上面资金合)
一般处理是这样的,希望没错,如果还有其他的情况,可能分录就会有变化。
希望能够帮助你,若有帮助,忘采纳。
我个人觉得应该这么做:
一、做账问题
1、购入原材料时:
借:原材料
贷:应付账款(这个科目要挂在卖给你们材料的公司,虽然付款不是你们付,但是,发票上面是这个公司的名字,如果你的账上应付账款没有这家公司,到时税务局查账,不好说的)
2、别的公司代你们付款
借:应付账款(发票上的公司)
贷:其他应付款——代你们付款的公司
3、你们公司还给代你们公司支付货款的货款
借:其他应付款——代你们付款的公司
贷:银行存款(发票货款走银行帐,最好是基本户,也是为了应付查账)
二、结转成本
1、计算本月产成品
(1)结转制造费用(车间班长、技术员工资我不写了)
水电费(收据或发票),借:制造费用——水电费1000 贷:库存现金(收据用)或应付账款(发票用),然后还有折旧,借:制造费用——折旧费500 贷:累计折旧500
结转:借:生产成本——制造费用1500 贷:制造费用——水电费1000——折旧费500
(2)产成品入库
首先是原材料:领料 借:生产成本——原材料20000 贷:原材料20000
然后是直接人工:计提工资 借:生产成本——直接人工10000 贷:应付职工薪酬10000
产成品入库:借:库存商品31500(数量:6300 生产单价5元)
贷:生产成本——原材料 20000
——直接人工 10000
——制造费用 1500
如果本月你们没有开销售发票出去,也就等于没有收入,不用结转主营业务成本
如果本月开了销售发票,比如40000元(数量5000 销售单价8元)
借:主营业务成本 25000(成本的单价是生产成本的单价,数量与收入的数量是一样的)
贷:库存商品 25000
购入时;借:固定资产-机器200000贷:银行存款200000投入使用的次月开始计提折旧,按所得税法规定机器设备预计使用年限不能低于10年,月折旧额=(200000-200000x5%)/10/12=1583。
33,月计提折旧的会计分录:借:制造费用-折旧费(生产使用机器)1583。 33,如果行政管理部门使用记入“管理费用”。
贷:累计折旧1583。33 ###借:固定资产200000贷:银行存款200000净残值算5%是用在算折旧上的,用200000*(1-5%)/年数 就行了!谢谢采纳!###借:固定资产-----XX 200000元 贷:银行存款 200000元###购入时:借:固定资产 200000 贷:银行存款 200000 ###1、2009年1月1日后购入的账务处理如下:(一般纳税人)借:固定资产—某机器200000÷(1+17%)=170940。
17元借:应交税费—应交增值税(进项税额)170940。17X17%=29059。
83元贷:银行存款200000元2、2009年1月1日前购入的借:固定资产—某机器200000元贷:银行存款200000元###折旧与净残值的问题,首先要确定你的折旧方法。 下面以直线法(平均年限法)为例:已知残值率为5%,假设你的机器折旧年限为10年,每年的折旧额为(200000-200000*5%)/10=19000(元),每个月折旧额为15833。
33元,会计分录为:借;管理费用等(具体科目要看你的机器用途)15833。 33 贷:累计折旧 15833。
33###09年之前购买的,不需要算税,根据最新的法规,规定09之后的就要算税。 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款###购入时会计分录:借:固定资产:200000 贷:银行存款:200000到下月提折旧是:借:制造费用—折旧费:1583。
33 贷:累计折旧:1583。33计算公式:200000*(1-5%)/10/12=1583。
33如果你是一般纳税企业的话进项税还可以抵扣的我不知道你的是什么发票所以分录就简单写一下会计分录:借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款希望可以帮到你。
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