采购出差(采购员报销差旅费怎么做会计分录?)
1.采购员报销差旅费怎么做会计分录?
采购员出差前预借备用金：
借：其他应收款—采购员
贷：库存现金
出差回来后报销差旅费：
借：销售费用—差旅费
贷：其他应收款—采购员
采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。
购员的费用计入管理费-差旅费.销售员的费用计入销售费用-差旅费。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
2.采购人员差旅费应计入哪一个会计帐户?
管理费。
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。
包括的具体项目有：企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
扩展资料：
差旅费报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。
参考资料来源：百度百科-差旅费
参考资料来源：百度百科-管理费用
3.采购人员出差预借的差旅费 做分录时应该是算作什么科目
采购人员出差预借的差旅费 做分录时应该是算作其他应收款科目，属于预借出去的差旅费，等出差回来报销差旅费时，预借出去的现金多退少补。百
借款：
借：其他应收款--采购人员的姓名
贷：库存现金
报销，实际差旅费小于借款度时：
借：销售费用--差旅费
借：库存现金
贷：其他应收款--采购人员的姓名
报销，实际差旅费大于借款时：
借：销售费用--差旅费
贷：其他应收款--采购人员的姓名
贷：库存现金
