温泉度假村设置(温泉度假村会计业务有哪些?)
1.温泉度假村会计业务有哪些?
每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证，然后月末编制科目汇总表登记总账和明细账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错）。
然后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收帐款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附帐款等）所有者权益（实收资料。 资本公积。
未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总帐科目上的最后一天上面所登记的数额）编制按制资料负债表，根据总帐的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）。 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。 月末编制科目汇总表之前，，还应该做一些会计分录，就是将损益类科目的发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录是借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，，借本年利润贷所得税。
以上所述均为在月末进行。 做记帐凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做，利润表实际就是根据你月末结转本年利润的那个记帐凭证就出来了，这个表简单。
现在所得税有查帐征收和核定征收。核定的每个月都要计算上缴不管是否赢利。
查帐的有一个季度算一次先交上，年终再决算多退少补。 一年为一个期间） 管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额）你要看你在利润表有的东西，只要你的帐上有你就结转利润，这样不容易错。
利润表的本年利润要和资产表的相吻合月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加，等，有税务决定）月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的 1，根据原始凭证或原始凭证汇总表登记记账凭证。
2，根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3，根据记账凭证登记明细分类账。
4，根据科目汇总表登记总账。 5，期末，根据总账和明细分类账登记资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。 实际会计实务要求会计人员是，每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。 企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。也可以一天一编的。
月末结现金，银行帐，一定要帐证相符，帐实相符。 每月月初根据银行对帐单调银行帐余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入帐。
每月分析往来的帐龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。如果您觉得正确或者采纳的话，麻烦给我好评哦，谢谢。
2.请高手指点,这些怎么记会计分录我们是一家休闲度假山庄,还未开业
1、开业前发生的装修费，如，采购砖、石沙、毛巾、口杯、窗帘、饭盒和运费、人工费，采购如螺丝、油漆、剪刀、闸阀、电笔、锁等，全部计入“长期待摊费用”科目。
（1）预付款时 借：预付账款 贷：现金等 （2）结算时 借：长期待摊费用--装修费 贷：预付账款 （3）按照税法规定，分3年进行摊销。 2、单位在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出，都属于开办费。
3、开办费核算 （1）如果按照新会计准则，发生的开办费： 借：管理费用--开办费 贷：现金等 （2）如果按照原企业会计制度 A、发生的费用支出 借：长期待摊费用--开办费 贷：现金（或银行存款） B、筹建期结束，摊销时（按5年摊销） 借：管理费用--开办费摊销 贷：长期待摊费用--开办费 2009-07-28 01:41 补充问题 那为筹建餐厅买的餐具，厨房用品记什么科目呢？而员工食堂用品又怎么记？ （1）购进时 借：低值易耗品 贷：现金等 （2）摊销时 借：管理费用--开办费（或长期待摊费用--开办费） 贷：低值易耗品 。
3.
首先，房地产开发企业是按“项目”核算的，温泉项目和征地建酒店是不是一个项目，你要搞清楚，假设不是一个项目，那么需要分开核算
1、温泉项目和酒店是不是一起的？
如果是一起的，挖井就都计入“开发成本——建筑施工成本——土方工程”
如果不是一起的，要看挖好干什么，如果是自用，就计入“在建工程”，造好后转“固定资产”
或者计入“长期待摊费用”分几年摊销就行了
2、征地建酒店
酒店建好后对外销售的话，应列“开发成本—**酒店项目——土地成本”多少元，设计费、勘测费计入”开发成本—前期费用“，你可以参考《房地产会计制度》做。
开发成本可放在“存货”里面，等你开始销售了，再按“单位成本”结转主营业务成本
酒店建好后自用的话，开发成本转固定资产。
