酒店KTV(你好,我想向你求助一份酒店KTV的账务处理及相关报表)
1.你好,我想向你求助一份酒店KTV的账务处理及相关报表
酒店KTV 会计核算适用 饮食娱乐业会计核算 有点类似餐饮业 具体要看实际情况 与他们的帐套情况 以下仅供参考注：以下 现金与银行存款科目统称货币资金收到办理会员卡的钱借 货币资金贷 其他应付款-会员卡-A会员会员卡消费借 其他应付款-会员卡-A会员贷 主营业务收入现金消费 借 货币资金贷 主营业务收入-娱乐折扣券消费借 货币资金借 应收账款-折扣券贷主营业务收入-娱乐借 销售费用贷 应收账款-折扣券购进酒水等、卤菜、水果（卤菜水果不能长期存放、直接入成本）借 库存商品-酒水等借 主营业务成本-卤菜酒水贷 货币资金酒水消费、餐饮消费借 货币资金 贷 主营业务收入-酒水贷 主营业务收入-餐饮领用酒水等材料借 主营业务成本-酒水贷 库存商品-酒水月末将损益类余额全部结转至本年利润 然后按照科目余额出具报表报表通常需要 资产负债表、利润表、成本费用明细表具体按照单位要求来。
2.你好,我想向你求助一份酒店KTV的账务处理及相关报表
酒店KTV 会计核算适用 饮食娱乐业会计核算 有点类似餐饮业 具体要看实际情况 与他们的帐套情况 以下仅供参考
注：以下 现金与银行存款科目统称货币资金
收到办理会员卡的钱
借 货币资金
贷 其他应付款-会员卡-A会员
会员卡消费
借 其他应付款-会员卡-A会员
贷 主营业务收入
现金消费
借 货币资金
贷 主营业务收入-娱乐
折扣券消费
借 货币资金
借 应收账款-折扣券
贷主营业务收入-娱乐
借 销售费用
贷 应收账款-折扣券
购进酒水等、卤菜、水果（卤菜水果不能长期存放、直接入成本）
借 库存商品-酒水等
借 主营业务成本-卤菜酒水
贷 货币资金
酒水消费、餐饮消费
借 货币资金
贷 主营业务收入-酒水
贷 主营业务收入-餐饮
领用酒水等材料
借 主营业务成本-酒水
贷 库存商品-酒水
月末将损益类余额全部结转至本年利润 然后按照科目余额出具报表
报表通常需要 资产负债表、利润表、成本费用明细表
具体按照单位要求来
3.KTV会计需要哪些账本
一、会计工作流程： 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
7、纳税申报工作。 二、建账：按照规定需要设置的会计帐簿有：总帐、明细帐、日记帐等。
（一）总帐一般采用“订本式帐簿”。 1、总帐格式主要：三栏式。
2、总帐开设：是根据“一级会计科目”开设的，用以提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等的总括的核算资料。 3、总帐登记依据：是根据每月“计帐凭证汇总表”记帐的。
（二）明细帐一般采用“活页式”帐页。 1、明细帐开设依据：通常根据总帐科目所属的明细科目设置的。
2、格式主要有：三栏式、数量金额式和多栏式。 3、明细帐记帐依据：按每月发生的业务，先后顺序编制计帐凭证，根明细帐据“计帐凭证”登记明细分类帐。
4、明细帐使用的格式： （1）通常管理费用、营业费用等采用“多栏式”帐页记帐； （2）固定资产明细帐、库存商品明细帐等采用“数量金额式”帐页记帐。 （3）应交税金、其他应交款、其他应收款、营业收入、营业成本、经营税金及附加等采用“三栏式”帐页记帐。
（三）日记帐主要有：现金日记帐和银行存款日记帐。 1、现金日记帐和银行存款日记帐，使用“订本式帐簿”，格式一般采用三栏式。
2、现金日记帐：是用来登记库存现金每日的收入、支出和结存情况的帐簿。 3、银行存款日记帐：是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的帐簿。
三、开办费 1、如果你单位打算执行新会计准则，开办费直接计入“管理费用--开办费”科目。 2、如果你单位不打算执行新会计准则，开办费计入“长期待摊费用--开办费”科目，开业后，摊销到管理费用中。
四、KTV属于娱乐服务业，可以按照服务业会计制度设置科目。
4.饭店会计科目 刚来一个新开的KTV,还没有开业,不明白科目的分类,
最基本的能用到的科目：
流动资产类的科目名称：现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应收账款、预付账款、应收补贴款、其他应收款、原材料、燃料、低值易耗品、物料用品、库存商品、待摊费用、待处理流动资产净损溢；固定资产类科目名称：固定资产、累计折旧、固定资产清理、在建工程
流动负债类科目名称：短期借款、应付账款、其他应付款、应付工资、应付福利费、应交税金（下设明细科目有：营业税、城建税、个人所得税、企业所得税、房产税、土地税、印花税）、应付利润、其他应交款（下设明细科目有：教育费附加、地方教育附加、工会经费、企业养老保险失业保险、工伤保险、个人养老保险、企业医疗保险费、个人医疗保险费）、预提费用
所有者权益类科目名称：实收资本、资本公积、盈余公积、公益金、本年利润、利润分配、未分配利润
损益类科目名称：营业收入、营业成本、营业费用（下设明细科目：水费、电费、程控电话费洗涤费、赠送、其他等、根据企业情况添加）、营业税金及附加、管理费用（下设明细科目：修理费、工资、差旅费、车辆费用、办公费、印刷费、广告费、电话费、养老保险、工会经费、房产、土地、印花税、折旧费、财产保险费、摊销待摊费用、招待费、医疗保险费、其他等）、
财务费用（下设明细科目：利息、手续费）、投资收益、补贴收入、营业外收入、营业外支出、所得税（下设明细科目：企业所得税、个人所得税）
如果是手工记账的话，你首先要立一本总账，按照上述的科目立，然后设立一本资产、负债明细账，一本收入明细帐，一本费用明细帐，（如果业务量不是很多，收入费用帐可以合并在一本，）一本进货的原材料明细帐。
如果是软件记账，会自动给你分好的。
