漏记怎么处理(求会计高手;收入 费用漏记怎么做帐?)

1.求会计高手;收入、费用漏记怎么做帐?

回答来自百度账号为“bridgeqianqian"的网友看收入和费用的金额和性质，如果不重要，按本期差错更正，也就是今年补记。

如果重要，应当采用追溯重述法更正。1、补记，相关损益科目用“以前年度损益调整”代替借：应收账款等 贷：以前年度损益调整（替换“主营业务收入”）借：以前年度损益调整（替换“管理费用”等） 贷：银行存款等借贷相抵的余额用于算下面所得税费用，余额*25%税率2、调整应交所得税（要看税法是否允许调整应交所得税）借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整（替换“所得税费用”科目）3、转入“利润分配”借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 -----------结平4、调整利润分配有关数字借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润 3、4 分录方向具体对应“以前年度损益调整”结平方向5、财务报表调整和重述资产负债表，按照补记的相关资产、负债、所有者权益调整利润表，按照被替换损益科目的金额调所有者权益变动表，调盈余公积等科目6、今年报表附注要相应披露。