开票缴税了改怎么走(税务局先交税后开票怎么做账)
1.税务局先交税后开票怎么做账
当然是计入本月，营业收入及税金照做，只不过发票取得的时间会滞后一些而已，发票的取得时间和公司财务通报一声，然后下个月拿到票后再粘在凭证里就可以了。
代开发票时候交的税金入预缴税款账目中 可以这样处理
代开缴款时 借 应交税费---xxxxxx 贷 银行存款
月末把代开发票部分收入与其他的主营业务收入一起申报税款 原来已经缴纳（代开发票时）的入预缴数 实际交款也会是对的 借 主营业务税金及附加 贷 应交税费 （增值税的计税分录有所不同）。
2.收到增值税发票到缴税会计分录,借贷科目
1、认证抵扣
2、做凭证
借：原材料（或库存商品等科目）
借：应缴税费--应交增值税--进项税
贷：银行存款（或应付账款等科目）
如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系；
所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款；
如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。
收到发票的会计分录：
借：原村料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款
支付货款时的会计分录：
借：应付账款/应付货款
贷：银行存款/现金/应收票据
3.开票交税
11月开票会计分录
借：应收账款75000
代：主营业务收入75000
计提税金
借：主营业务税金及附加2595
代：应交税费--营业税2250
代：应交税费--城建税157.5
代：其他应交款--教育费附加67.5元
代：其他应交款-地方教育费附加45
代：其他应交款--地方基金75元
借：所得税--600
代：应交税金--应交所得税600
上交税金
借：管理费用--印花税22.5
借：应交税金--应交所得税600
借：应交税金--营业税2250
借：应交税金--.城市维护建设费157.5
借：其他应交款--教育费附加67.5元
借：其他应交款--地方教育费附加45
借：其他应交款--地方基金75元
代：银行存款3217.5
12月20日收款货款
借：银行存款75000
代：应收账款75000
4.购买的金税盘发票认证了怎样抵免会计分录怎么做
企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。
购买增值税专用技术设备时：
借：管理费用
贷：库存现金/银行存款
借：应交税费-减免税
贷：管理费用
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-减免税
根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定：
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理：
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
扩展资料：
案例分析：
1. 金税卡、IC卡、读卡器，金额是1416元（增值税专用发票）
2.技术维护费370元
3.电脑及其他共12960元（增值税专用发票）
分录：
支付税控系统设备、技术维护费1416+370=1786元
借：管理费用 1786
贷：银行存款 1786
借：应交税费--应交增值税 1786
贷：营业外收入 1786
购买通用设备
借：固定资产 11076.92
借：应缴税费——进项税 1883.08
贷：现金 12960
参考资料：营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定——搜狗百科
5.购买的金税盘发票认证了怎样抵免会计分录怎么做
金税盘专用发票认证后，账务中体现进项税，然后再进项税转出
以230元金税盘发票为例
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额
借：固定资产
197
应交税费——应交增值税（进项税额） 33
贷：库存现金（银行存款）
230
按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 230
贷：递延收益
197
应交税费——应交增值税（进项税额转出） 33
