报销未付(财务上月的欠员工费用报销这个月还会计分录怎么做)

1.财务上月的欠员工费用报销这个月还会计分录怎么做

财务上月员工报销，款未付时，分录：

借：管理费用（销售费用等）

贷：其他应付款-xx

本月支付上月欠的员工报销款时，分录：

借：其他应付款-xx

贷：现金

上个月的费用可以在这个月报销。只要是本年度发生的费用，都可以在税前扣除。

按照权责发生制原则应该记入本月。权责发生制原则亦称应计基础、应计制原则，是指以实质取得收到现金的权利或支付现金的责任权责的发生为标志来确认本期收入和费用及债权和债务。

即收入按现金收入及未来现金收入――债权的发生来确认；费用按现金支出及未来现金支出――债务的发生进行确认。而不是以现金的收入与支付来确认收入费用。

扩展资料：

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

参考资料来源：百度百科-其他应付款

2.是关于报销冲往来的会计分录

报销具体分录： 借：管理费用（或销售费用） 借：库存现金（当借款人实际发生费用低于当时借款数时的差额，应向借款人收回） 贷：其他应收款-某某人 贷：库存现金（当借款人实际发生费用高于当时借款数时的差额，应补足支付给借款人） 往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。

这个的分录是不尽相同的。比如说你是因为销售而应收的款项则就是 借：应收账款 贷：主营业务收入 因为销售而应付的话则就是 借：原材料（或者是库存商品等等） 贷：应付账款 而其他应收应付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项。

比如说公司借给职工的钱则就是 借：其他应收款 贷：银行存款或者是库存现金 应付也是差不多的。

3.员工报销没有付钱如何编制分录

员工要报销时，没有钱付.一月内可支付的.可暂不记账，单据由经办人保管.等有钱支付时再记账. 一定要挂账时，要根据报销单据的具体内容来确定使用会计科目.借：管理费用 （或 经营费用等有关科目） 贷：其他应付款--xx员工； 如是属于购置固定资产的开支，则借：固定资产- 贷：其他应付款--xx员工（为避免发生争议，，还应填写一张收据，写清未领款的单据内容及单据张数金额，交员工保管.） 等到有钱了，给员工支付款项时，由员工填写领款单，（同时，收回原开收据）再做分录： 借：其他应付款--xx员工 贷：现金（或银行存款） 做"其他应付款"是因为，这个属于欠付员工款的业务.应该通过"其他应付款"科目归集和核算. 上述分录适用一般批发零售企业.。

4.如何做预支报销的会计分录

预支报销的会计分录：

1. 预支现金时

借：其他应收款

贷：库存现金

2. 报销时

借：管理费用等

贷：其他应收款

具体操作中如果报销费用按照部门核算，比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门，管理部门与销售部门，当管理部门需要报销相关费用的时候是以下情况：

1. 借：管理费用---差旅费

贷：库存现金

2. 如是销售部门的人员报销

借：销售费用----差旅费

贷：库存现金

以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算：

1. 如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

2. 相关行为形成，资金已经借出

借：其他应收款-**人

贷：库存现金

3. 报销时，资金全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-**人

4. 如果还未花完，并且有剩余资金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款-**人

5. 如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款-**人

以差旅费报销为例

李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。那么我们的会计核算就应该是这样的。

1. 差旅费用预支的时候：

借：其他应收款——李明5000

贷：库存现金 5000

2. 回来报销时：

(1)钱刚好够花

如果那5000块全部用完，则账务处理为：

借：管理费用——差旅费 5000

贷：其他应收款——某某人 5000

(2)如果李明没用完钱，比如还剩300块，则账务处理为：

借：库存现金 300

管理费用——差旅费 4700

贷：其他应收款——某某人 5000

(3)如果还不够，他自己垫付了一部分，经主管批准可以报销，比如为300，则账务处理为：

借：管理费用——差旅费 5300

贷：其他应收款——某某人 5000

库存现金 300

5.费用报销怎么做会计分录

取得费用报销单的账务处理有：

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

扩展资料

差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。

参考资料来源：百度百科-经费报销