工资做错跨怎么调账(跨年度涉及收入的调账怎么做?)
1.跨年度涉及收入的调账怎么做?
1、先注销错误的分录：
相反的会计分录： 借：预收帐款 72416.62
主营业务收入 3135.38
银行存款 4419.82
贷：预收帐款 4419.82
应收帐款 75552
或用红字
2、做一笔正确的会计分
借：预收账款 4419.82 （代付税金）
应收账款 75552 （应收款）
贷：预收账款 75416.62 （预收转应收）
主营业务收入 135.38 代理收入
银行存款 4419.82
3、调整以前年度损益调整（3135.38-135.38=3000）
借：以前年度损益调整3000
贷：主营业务收入 3000
4、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润3000
贷：以前年度损益调整 3000
如果有计提盈余公积还需要冲盈余公积
5、结转后以前年度损益调为0，以前年度的主营业收入也为0（以前年度的不能影响到今年利润）
2.求助:跨年度会计分录错误,怎样调整?
跨年后发现会计分录做错，今年想更正，分两种情况：
第一种情况：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。
第二种情况：对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。
不冲回管理费用，计入以前年度损益调整，完了计提盈余公积和其他公积，把剩余部分转入未分配利润。最后 以前年度损益调整 科目为0.
也就是多计了营业费用，跨年度应该编制调整分录（金额为假设）
借：其他应收款
贷：以前年度损益调整——管理费用
借：以前年度损益调整——所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
借：利润分配——未分配利润 （假设按照10%和5%分别提取法定和任意盈余公积）
贷：盈余公积——法定盈余公积
——任意盈余公积
由于前期差错更正不能涉及货币资金，所以只能用往来账来代挂，贷方对应营业费用，同时调整所得税、盈余公积以及利润分配。
3.跨年度涉及收入的调账怎么做?
1、先注销错误的分录： 相反的会计分录： 借：预收帐款 72416.62 主营业务收入 3135.38 银行存款 4419.82 贷：预收帐款 4419.82 应收帐款 75552 或用红字 2、做一笔正确的会计分 借：预收账款 4419.82 （代付税金） 应收账款 75552 （应收款） 贷：预收账款 75416.62 （预收转应收） 主营业务收入 135.38 代理收入 银行存款 4419.82 3、调整以前年度损益调整（3135.38-135.38=3000） 借：以前年度损益调整3000 贷：主营业务收入 30004、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润3000 贷：以前年度损益调整 3000 如果有计提盈余公积还需要冲盈余公积5、结转后以前年度损益调为0，以前年度的主营业收入也为0（以前年度的不能影响到今年利润）。
4.跨年度涉及收入的调账怎么做
1、先注销错误的分录： 相反的会计分录： 借：预收帐款 72416.62 主营业务收入 3135.38 银行存款 4419.82 贷：预收帐款 4419.82 应收帐款 75552 或用红字 2、做一笔正确的会计分 借：预收账款 4419.82 （代付税金） 应收账款 75552 （应收款） 贷：预收账款 75416.62 （预收转应收） 主营业务收入 135.38 代理收入 银行存款 4419.82 3、调整以前年度损益调整（3135.38-135.38=3000） 借：以前年度损益调整3000 贷：主营业务收入 30004、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润3000 贷：以前年度损益调整 3000 如果有计提盈余公积还需要冲盈余公积5、结转后以前年度损益调为0，以前年度的主营业收入也为0（以前年度的不能影响到今年利润）。
5.用错会计科目,已跨年,怎么更正
1、食堂购买菜、作料什么的所欠的费用记到应付账款里是对的，欠供货方的款项就应该记入“应付账款”；
2、出售的残料收入应该记入其他业务收入，对以前年度的就不用调整了，对当年发生的已记入营业外收入的，调整到其他业务收入，会计分录：
借：营业外收入
贷：其他业务收入；
3、空调应计入固定资产，调整分录：
借：固定资产（原值）
贷：累计折旧（长期待摊费用中已摊销的费用）
贷：长期待摊费用（净值）
