新会计准则会计科目表 序号 编号 会计科目名称 序号 编号 会计科目名称 序号 编号 会计科目名称一、资产类 一、资产类(续) 三、共同类(续) 1 1001 库存现金 55 1606 固定资产清理 107 3101 衍生工具2 1002 银行存款 56 1611 未担保余值 108 3201 套期工具3 1003 存放中央银行款项 57 1621 生产性生物资产 109 3202 被套期项目4 1011 存放同业 58 1622 生产性生物资产累计折旧 四、所有者权益类 5 1012 其他货币资金 59 1623 公益性生物资产 110 4001 实收资本6 1021 结算备付金 60 1631 油气资产 111 4002 资本公积7 1031 存出保证金 61 1632 累计折耗 112 4101 盈余公积8 1101 交易性金融资产 62 1701 无形资产 113 4102 一般风险准备9 1111 买入返售金融资产 63 1702 累计摊销 114 4103 本年利润10 1121 应收票据 64 1703 无形资产减值准备 115 4104 利润分配11 1122 应收账款 65 1711 商誉 116 4201 库存股12 1123 预付账款 66 1801 长期待摊费用 五、成本类 13 1131 应收股利 67 1811 递延所得税资产 117 5001 生产成本14 1132 应收利息 68 1821 独立账户资产 118 5101 制造费用15 1201 应收代位追偿款 69 1901 待处理财产损溢 119 5201 劳务成本16 1211 应收分保账款 二、负债类 120 5301 研发支出17 1212 应收分保合同准备金 70 2001 短期借款 121 5401 工程施工18 1221 其他应收款 71 2002 存入保证金 122 5402 工程结算19 1231 坏账准备 72 2003 拆入资金 123 5403 机械作业20 1301 贴现资产 73 2004 向中央银行借款 六、损益类 21 1302 拆出资金 74 2011 吸收存款 124 6001 主营业务收入22 1303 贷款 75 2012 同业存放 125 6011 利息收入23 1304 贷款损失准备 76 2021 贴现负债 126 6021 手续费及佣金收入24 1311 代理兑付证券 77 2101 交易性金融负债 127 6031 保费收入25 1321 代理业务资产 78 2111 卖出回购金融资产款 128 6041 租赁收入26 1401 材料采购 79 2201 应付票据 129 6051 其他业务收入27 1402 在途物资 80 2202 应付账款 130 6061 汇兑损益28 1403 原材料 81 2203 预收账款 131 6101 公允价值变动损益29 1404 材料成本差异 82 2211 应付职工薪酬 132 6111 投资收益30 1405 库存商品 83 2221 应交税费 133 6201 摊回保险责任准备金31 1406 发出商品 84 2231 应付利息 134 6202 摊回赔付支出32 1407 商品进销差价 85 2232 应付股利 135 6203 摊回分保费用33 1408 委托加工物资 86 2241 其他应付款 136 6301 营业外收入34 1411 周转材料 87 2251 应付保单红利 137 6401 主营业务成本35 1421 消耗性生物资产 88 2261 应付分保账款 138 6402 其他业务成本36 1431 贵金属 89 2311 代理买卖证券款 139 6403 营业税金及附加37 1441 抵债资产 90 2312 代理承销证券款 140 6411 利息支出38 1451 损余物资 91 2313 代理兑付证券款 141 6421 手续费及佣金支出39 1461 融资租赁资产 92 2314 代理业务负债 142 6501 提取未到期责任准备金40 1471 存货跌价准备 93 2401 递延收益 143 6502 提取保险责任准备金41 1501 持有至到期投资 94 2501 长期借款 144 6511 赔付支出42 1502 持有至到期投资减值准备 95 2502 应付债券 145 6521 保单红利支出43 1503 可供出售金融资产 96 2601 未到期责任准备金 146 6531 退保金44 1511 长期股权投资 97 2602 保险责任准备金 147 6541 分出保费45 1512 长期股权投资减值准备 98 2611 保户储金 148 6542 分保费用46 1521 投资性房地产 99 2621 独立账户负债 149 6601 销售费用47 1531 长期应收款 100 2701 长期应付款 150 6602 管理费用48 1532 未实现融资收益 101 2702 未确认融资费用 151 6603 财务费用49 1541 存出资本保证金 102 2711 专项应付款 152 6604 勘探费用50 1601 固定资产 103 2801 预计负债 153 6701 资产减值损失51 1602 累计折旧 104 2901 递延所得税负债 154 6711 营业外支出52 1603 固定资产减值准备 三、共同类 155 6801 所得税费用53 1604 在建工程 105 3001 清算资金往来 156 6901 以前年度损益调整54 1605 工程物资 106 3002 货币兑换。
应交税费科目是 2251,则明细科目代码:1、如果明细科目不大于99个,2位编码足够,可以编码为225101、225102、225103等等;2、如果明细科目大于99个,需要3位编码,可以编码为2251001、2251002、2251003等等;###如果你是用的财务软件,一般情况下如你上述所说的这些个明细软件的会计科目中本身就带有的啊,编码也是排好的啊,怎么还需要你去再编呢###你可以编22511~22512~22513~这样咯~不过不编也行拉!没那么麻烦!###软件中的科目编码是有规律的,比如4-3-3-2-2-2,说明一级是4位编码,2级、3级是3位编码,4、5、6级是2位编码,软件里面会有说明,编码级数是按会计制度不同的,具体看会计制度和使用的软件###1、先设一个二级科目应交增值税:225101应交增值税2、然后是增值税的明细三级科目22510101进项税 22510102销项税。
3、还有一个二级科目:225102未交增值税###如果2251是一级科目,那么下面二级科目可以225101,三级科目编码为22510101!。
2221 应交税费
一、本科目核算小企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。
包括:增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、企业所得税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车船税和教育费附加、矿产资源补偿费、排污费等。 小企业代扣代缴的个人所得税等,也通过本科目核算。
1.增值税
2.消费税
3.营业税
4.城市维护建设税
5.企业所得税
6.资源税
7.土地增值税
8.城镇土地使用税
9.房产税
10.车船税
11.教育费附加
12.矿产资源补偿费
13.排污费
14.代扣代缴的个人所得税
新会计准则会计科目表 序号 会计科目编号 会 计 科 目 一、资产类1 1001库存现金2 1002银行存款3 1003存放中央银行款项(银行专用 新增)4 1011 存放同业 银行专用 新增 5 1012 其他货币资金 4 1101 短期投资(分拆)5 1102短期投资跌价准备(更名)6 1021 结算备付金(证券专用 新增)7 1031 存出保证金(金融共用 新增)8 1101 交易性金融资产 (新增)9 1111 买入返售金融资产10 1121应收票据11 1122应收账款12 1123预付账款13 1131 应收股利14 1132 应收利息15 1201 应收代位追偿款(保险专用 新增)16 1211应收分保账款(保险专用 新增)17 1212 应收分保合同准备金18 1221 其他应收款19 1231 坏账准备1261委托代销商品13 1161 应收补贴款20 1301 贴现资产(银行专用 新增)21 1302拆出资金(新增)22 1303 贷款(银行和保险共用 新增)23 1304贷款损失准备(银行和保险共用 新增)24 1311代理兑付证券(银行和证券共用 新增)25 1321代理业务资产(新增)26 1401 材料采购(更名)27 1402 在途物资(新增)28 1403原材料29 1404 材料成本差异30 1405库存商品31 1406 发出商品(新增)32 1407商品进销差价33 1408委托加工物资34 1411 周转材料(新增) 1412包装物及低值易耗品35 1421消耗性生物资产36 1431 贵金属37 1441抵债资产(金融共用 新增)38 1451 损余物资(保险专用 新增)39 1461融资租赁资产(租赁专用 新增)40 1471 存货跌价准备41 1501 持有至到期投资(新增)42 1502持有至到期投资减值准备(新增)43 1503可供出售金融资产(新增)44 1511长期股权投资29 1402长期债权投资(更名)45 1512长期股权投资减值准备46 1521投资性房地产(新增)47 1531 长期应收款(新增)48 1532 未实现融资收益(新增)49 1541存出资本保证金(新增)50 1601固定资产51 1602累计折旧52 1603 固定资产减值准备53 1604 在建工程54 1605 工程物资55 1606固定资产清理56 1611 未担保余值(租赁专用 新增)57 1621生产性生物资产(农业专用 新增)58 1622 生产性生物资产累计折旧(农业专用 新增)59 1623公益性生物资产(农业专用 新增)60 1631油气资产(石油天然气开采专用 新增)61 1632累计折耗(石油天然气开采专用 新增)62 1701无形资产63 1702累计摊销(新增)64 1703无形资产减值准备65 1711 商誉(新增) 41 1815未确认融资费用(变更类别)66 1801 长期待摊费用67 1811 递延所得税资产(新增)68 1821独立账户资产(保险专用 新增)69 1901待处理财产损溢 二、负债类70 2001短期借款71 2002 存入保证金 (金融共用 新增)72 2003拆入资金(金融共用 新增)73 2004 向中央银行借款(银行专用 新增)74 2011 吸收存款(银行专用 新增)75 2012 同业存放(银行专用 新增)76 2021 贴现负债(银行专用 新增)77 2101交易性金融负债(新增)78 2111卖出回购金融资产款金(融共用 新增)79 2201应付票据80 2202应付账款81 2203预收账款82 2211应付职工薪酬50 2153应付福利费(合并)83 2221应交税费(合并) 53 2176其他应交款(合并)84 2231应付利息(新增)85 2232应付股利86 2241其他应付款87 2251 应付保单红利(保险专用 新增)88 2261应付分保账款(保险专用 新增)89 2311代理买卖证券款(证券专用 新增)90 2312代理承销证券款(证券和银行共用 新增)91 2313 代理兑付证券款(证券和银行共用 新增)92 2314代理业务负债(新增)93 2401递延收益(新增)94 2501长期借款95 2502应付债券96 2601未到期责任准备金(保险专用 新增)97 2602保险责任准备金(保险专用 新增)98 2611 保户储金(保险专用 新增)99 2621 独立账户负债(保险专用 新增)100 2701长期应付款101 2702 未确认融资费用 (变更类别)102 2711 专项应付款103 2801 预计负债104 2901 递延所得税负债(更名) 三、共同类105 3001清算资金往来(银行专用 新增)106 3002 货币兑换 (金融共用 新增)107 3101 衍生工具 (新增)108 3201 套期工具(新增)109 3202 被套期项目(新增) 四、所有者权益类110 4001实收资本111 4002资本公积112 4101盈余公积113 4102一般风险准备(金融共用 新增)114 4103本年利润115 4104利润分配116 4201 库存股(新增) 五、成本类117 5001生产成本118 5101制造费用119 5201劳务成本120 5301 研发支出(新增)121 5401 工程施工 (建造承包商专用 新增)122 5402 工程结算 (建造承包商专用 新增)123 5403机械作业(建造承包商专用 新增) 六、损益类124 6001主营业务收入125 6011 利息收入(金融共用 新增)126 6021 手续费及佣金收入(金融共用 新增)127 6031 保费收入(保险专用 新增)128 6041租赁收入(租赁专用 新增)129 6051 其他业务收入130 6061 汇兑损益 (金融专用 新增)131 6101公允价值变动损益(新增)132 6111投资收益133 6201摊回保险责任准备金(保险专用 新增)134 6202 摊回赔付支出(保险专用 新增)135 6203摊回分保费用(保险专用 新增)136 6301营业外收入137 6401主营业务成本138 6402 其他。
2221 应交税费一、本科目核算小企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。
包括:增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、企业所得税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车船税和教育费附加、矿产资源补偿费、排污费等。 小企业代扣代缴的个人所得税等,也通过本科目核算。
1.增值税 2.消费税 3.营业税 4.城市维护建设税 5.企业所得税 6.资源税 7.土地增值税 8.城镇土地使用税 9.房产税 10.车船税 11.教育费附加 12.矿产资源补偿费 13.排污费 14.代扣代缴的个人所得税。
新会计制度会计科目表 一、资产类 1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项 (银行专用 新增) 4 1004 存放同业(银行专用 新增) 5 1005 其他货币资金 6 1006短期投资 (分拆) 7 1007 短期投资跌价准备 (更名) 8 1008 结算备付金 (证券专用 新增) 9 1009 存出保证金 (金融共用 新增) 10 1010 拆出资金 (金融共用 新增) 11 1011 交易性金融资产 (新增) 12 1012 买入返售金融资产 (金融共用 新增) 13 1013 应收票据 14 1014 应收账款 15 1015 预付账款 16 1016 应收股利 17 1017 应收利息 18 1018 应收保户储金 (保险专用 新增) 19 1019 应收代位追偿款 (保险专用 新增) 20 1020 应收分保账款 (保险专用 新增) 21 1021 应收分保未到期责任准备金 (保险专用 新增) 22 1022 应收分保保险责任准备金 (保险专用 新增) 23 1023 其他应收款 24 1024 坏账准备 25 1025委托代销商品 26 1026 应收补贴款 27 1027 贴现资产 (银行专用 新增) 28 1028 贷款 (银行和保险共用 新增) 29 1029 贷款损失准备 (银行和保险共用 新增) 30 1030 代理兑付证券 (银行和证券共用 新增) 31 1031 代理业务资产 (新增) 32 1032 材料采购 (更名) 33 1033 在途物资 (新增) 34 1034 原材料 35 1035 材料成本差异 36 1036 库存商品 37 1037 发出商品 (新增) 38 1038 商品进销差价 39 1039 委托加工物资 40 1040 包装物及低值易耗品 41 1041 消耗性生物资产 (农业专用) 42 1042 周转材料 (建造承包商专用 新增) 43 1043 贵金属 (银行专用) 44 1044 抵债资产 (金融共用 新增) 45 1045 损余物资 (保险专用 新增) 46 1046 融资租赁资产 (租赁专用 新增) 47 1047 存货跌价准备 48 1048 待摊费用 49 1049 独立账户资产 (保险专用 新增) 50 1050 持有至到期投资 (新增) 51 1051 持有至到期投资减值准备 (新增) 52 1052 可供出售金融资产 (新增) 53 1053长期股权投资 54 1054 长期股权投资减值准备 55 1055 长期债权投资 (更名) 56 1056 投资性房地产(新增) 57 1057 长期应收款(新增) 58 1058 未实现融资收益(新增) 59 1059 存出资本保证金 (保险专用 新增) 60 1060 固定资产 61 1061 累计折旧 62 1062 固定资产减值准备 63 1063 在建工程 64 1064 工程物资 65 1065 固定资产清理 66 1066 融资租赁资产 租赁专用 67 1067 未担保余值 (租赁专用 新增) 68 1068 生产性生物资产 (农业专用 新增) 69 1069 生产性生物资产累计折旧 (农业专用 新增) 70 1070 公益性生物资产 (农业专用 新增) 71 1071 油气资产 (石油天然气开采专用 新增) 72 1072 累计折耗 (石油天然气开采专用 新增) 73 1073 无形资产 74 1074 累计摊销 (新增) 75 1075 无形资产减值准备 76 1076 商誉 (新增) 77 1077未确认融资费用 (变更类别) 78 1078 长期待摊费用 79 1079 递延所得税资产 (新增) 80 1080 待处理财产损溢 (新增) 81 1081独立账户资产 (保险专用 新增) 二、负债类 82 2001 短期借款 83 2002 存入保证金 (金融共用 新增) 84 2003 拆入资金 (金融共用 新增) 85 2004 向中央银行借款 (银行专用 新增) 86 2005 同业存放 (银行专用 新增) 87 2006 吸收存款 (银行专用 新增) 88 2007 贴现负债 (银行专用 新增) 89 2008 交易性金融负债 90 2009 卖出回购金融资产款 (金融共用 新增) 91 2010 应付票据 92 2011 应付账款 93 2012 预收账款 94 2013 应付职工薪酬 95 2014 应付福利费 (合并) 96 2015 应交税费 (合并) 97 2016 应付股利 98 2017 应付利息 (新增) 99 2018 其他应付款 (合并) 100 2019 应付保户红利 (保险专用 新增) 101 2020 应付分保账款 (保险专用 新增) 102 2021 代理买卖证券款 (证券专用 新增) 103 2022 代理承销证券款 (证券和银行共用 新增) 104 2023 代理兑付证券款 (证券和银行共用 新增) 105 2024 代理业务负债 (新增) 106 2025 预提费用 107 2026 预计负债 108 2027 递延收益 (新增) 109 2028 长期借款 110 2029 应付债券 111 2030 长期债券 112 2031 未到期责任准备金 (保险专用 新增) 113 2032 保险责任准备金 (保险专用 新增) 114 2033 保户储金 (保险专用 新增) 115 2034 独立账户负债 (保险专用 新增) 116 2035 长期应付款 117 2036 未确认融资费用 (变更类别) 118 2037 专项应付款 119 2038 递延所得税负债 (更名) 120 2039 预计负债 三、共同类 121 3001 清算资金往来 (银行专用 新增) 122 3002 外汇买卖/货币兑换 (金融共用 新增) 123 3003 衍生工具 (新增) 124 3004 套期工具 (新增) 125 3005 被套期项目 (新增) 四、所有者权益类 126 4001 实收资本 127 4002 资本公积 128 4003 盈余公积 129 4004 一般风险准备 (金融共用 新增) 130 4005 本年利润 131 4006 利润分配 132 4007 库存股 (新增) 五、成本类 133 5001 生产成本 134 5002 制造费用 135 5003 劳务成本 136 5004 研发支出 (新增) 137 5005 工程施工 (建造承包商专用 新增) 138 5006 工程结算 (建造承包商专用 新增) 139 5007 机械作业 (建造承包商专用 新增) 六、损益。
序号 编号 会计科目名称 一、资产类1、1001 现金2、1002 银行存款3 、1003 存放中央银行款项 银行专用4、1011 存放同业 银行专用5、1015 其他货币资金6、1021 结算备付金 证券专用7、1031 存出保证金 金融共用8 、1051 拆出资金 金融共用9、1101 交易性金融资产10 、1111 买入返售金融资产 金融共用11 、1121 应收票据12 、1122 应收账款13 、1123 预付账款14 、1131 应收股利15、1132 应收利息16、1211 应收保户储金 保险专用17 、1221 应收代位追偿款 保险专用18、1222 应收分保账款 保险专用19 、1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用20、1224 应收分保保险责任准备金 保险专用21、1231 其他应收款22、1241 坏账准备23、1251 贴现资产 银行专用24 、、1301 贷款 银行和保险共用25 1302 贷款损失准备 银行和保险共用26 、1311 代理兑付证券 银行和证券共用27、1321 代理业务资产28 、1401 材料采购29 、1402 在途物资30 、1403 原材料31、1404 材料成本差异32、1406 库存商品33 、1407 发出商品34、1410 商品进销差价35、1411 委托加工物资36、1412 包装物及低值易耗品37、1421 消耗性生物资产 农业专用38、1431 周转材料 建造承包商专用39 、1441 贵金属 银行专用40、1442 抵债资产 金融共用41、1451 损余物资 保险专用42 、1461 存货跌价准备43 、1501 待摊费用44、1511 独立账户资产 保险专用45、1521 持有至到期投资46、1522 持有至到期投资减值准备47、1523 可供出售金融资产48、1524 长期股权投资49、1525 长期股权投资减值准备50、1526 投资性房地产51 、1531 长期应收款52 、1541 未实现融资收益53 、1551 存出资本保证金 保险专用54 、1601 固定资产55、1602 累计折旧56 、1603 固定资产减值准备57 、1604 在建工程58 、1605 工程物资59 、1606 固定资产清理60、1611 融资租赁资产 租赁专用61、1612 未担保余值 租赁专用62、1621 生产性生物资产 农业专用63、1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用64、1623 公益性生物资产 农业专用65 、1631 油气资产 石油天然气开采专用66 、1632 累计折耗 石油天然气开采专用67 、1701 无形资产68 、1702 累计摊销69 、1703 无形资产减值准备70、1711 商誉71、1801 长期待摊费用72、1811 递延所得税资产73、1901 待处理财产损溢 二、负债类74 、2001 短期借款75 、2002 存入保证金 金融共用76、2003 拆入资金 金融共用77 、2004 向中央银行借款 银行专用78、2011 同业存放 银行专用79 、2012 吸收存款 银行专用80 、2021 贴现负债 银行专用81、2101 交易性金融负债82 、2111 卖出回购金融资产款 金融共用83 、2201 应付票据84 、2202 应付账款85、2205 预收账款86、2211 应付职工薪酬87、2221 应交税费88、2231 应付股利89 、2232 应付利息90、2241 其他应付款91、2251 应付保户红利 保险专用92 、2261 应付分保账款 保险专用93、2311 代理买卖证券款 证券专用94、2312 代理承销证券款 证券和银行共用95、2313 代理兑付证券款 证券和银行共用96、2314 代理业务负债97、2401 预提费用98 、2411 预计负债99 、2501 递延收益100 、2601 长期借款101、2602 长期债券102、2701 未到期责任准备金 保险专用103、2702 保险责任准备金 保险专用104 、2711 保户储金 保险专用105 、2721 独立账户负债 保险专用106、2801 长期应付款107、2802 未确认融资费用108 、2811 专项应付款109 、2901 递延所得税负债 三、共同类110 、3001 清算资金往来 银行专用111、3002 外汇买卖 金融共用112、3101 衍生工具113、3201 套期工具114、3202 被套期项目 四、所有者权益类115、4001 实收资本116 、4002 资本公积117 、4101 盈余公积118 、4102 一般风险准备 金融共用119、4103 本年利润120、4104 利润分配121、4201 库存股 五、成本类122 、5001 生产成本123、5101 制造费用124 、5201 劳务成本125 、5301 研发支出126、5401 工程施工 建造承包商专用127、5402 工程结算 建造承包商专用128、5403 机械作业 建造承包商专用 六、损益类129 、6001 主营业务收入130、6011 利息收入 金融共用131、6021 手续费收入 金融共用132、6031 保费收入 保险专用133 、6032 分保费收入 保险专用134、6041 租赁收入 租赁专用135 、6051 其他业务收入136 、6061 汇兑损益 金融专用137 、6101 公允价值变动损益138、6111 投资收益139、6201 摊回保险责任准备金 保险专用140、6202 摊回赔付支出 保险专用141、6203 摊回分保费用 保险专用142 、6301 营业外收入143、6401 主营业务成本144、6402 其他业务支出145、6405 营业税金及附加146 、6411 利息支出 金融共用147 、6421 手续费支出 金融共用148 、6501 提取未到期责任准备金 保险专用149 、6502 提取保险责任准备金 保险专用150、6511 赔付支出 保险专用151、6521 保户红利支出 保险专用152、6531 退保金 保险专用153 、6541 分出保费 保险专用154、6542 分保费用 保险专用155、6601 销售费用156、6602 管理费用157、。
企业会计制度与新会计准则会计科目对照表企业会计制度会计科目表 新会计准则会计科目表 变动情况顺序号 编号 会计科目名称 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 一、资产类 1 1001 现金 1 1001 库存现金 更名2 1002 银行存款 2 1002 银行存款 不变3 1009 其他货币资金 5 1015 其他货币资金 不变4 1101 短期投资 取消5 1102 短期投资跌价准备 取消 9 1101 交易性金融资产 新增6 1111 应收票据 11 1121 应收票据 不变7 1131 应收账款 12 1122 应收账款 不变8 1151 预付账款 13 1123 预付账款 不变9 1121 应收股利 14 1131 应收股利 不变10 1122 应收利息 15 1132 应收利息 不变11 1133 其他应收款 21 1231 其他应收款 不变12 1141 坏账准备 22 1241 坏账准备 不变13 1161 应收补贴款 取消 27 1321 代理业务资产 新增14 1201 物资采购 28 1401 材料采购 更名 29 1402 在途物资 新增15 1211 原材料 30 1403 原材料 不变16 1232 材料成本差异 31 1404 材料成本差异 不变17 1243 库存商品 32 1406 库存商品 不变 33 1407 发出商品 新增18 1244 商品进销差价 34 1410 商品进销差价 不变19 1251 委托加工物资 35 1411 委托加工物资 不变20 1221 包装物 36 1412 包装物及低值易耗品 合并21 1231 低值易耗品 合并22 1241 自制半成品 取消23 1261 委托代销商品 取消24 1271 受托代销商品 取消26 1281 存货跌价准备 42 1461 存货跌价准备 不变27 1291 分期收款发出商品 取消28 1301 待摊费用 取消 递延收益-未实现融资收益 44 1501 持有至到期投资 新增 45 1502 持有至到期投资减值准备 新增 46 1503 可供出售金融资产 新增29 1401 长期股权投资 47 1511 长期股权投资 内容改变30 1402 长期债权投资 取消31 1421 长期投资减值准备 48 1512 长期股权投资减值准备 内容改变32 1431 委托贷款 取消 49 1521 投资性房地产 新增 50 1531 长期应收款 内容改变 51 1541 未实现融资收益 升级33 1501 固定资产 53 1601 固定资产 不变34 1502 累计折旧 54 1602 累计折旧 不变35 1505 固定资产减值准备 55 1603 固定资产减值准备 不变36 1603 在建工程 56 1604 在建工程 不变37 1601 工程物资 57 1605 工程物资 不变38 1605 在建工程减值准备 58 1609 在建工程减值准备 不变39 1701 固定资产清理 59 1606 固定资产清理 不变43 1801 无形资产 66 1701 无形资产 不变 67 1702 累计摊销 新增44 1805 无形资产减值准备 68 1703 无形资产减值准备 不变 69 1711 商誉 升级45 1815 未确认融资费用 科目号变46 1901 长期待摊费用 70 1801 长期待摊费用 不变 71 1811 递延所得税资产 新增47 1911 待处理财产损溢 73 1901 待处理财产损溢 不变二、负债类 48 2101 短期借款 74 2001 短期借款 不变 81 2101 交易性金融负债 新增49 2111 应付票据 83 2201 应付票据 不变50 2121 应付账款 84 2202 应付账款 不变51 2131 预收账款 85 2205 预收账款 不变52 2141 代销商品款 2314 代销商品款 不变53 2151 应付工资 86 2211 应付职工薪酬 合并54 2153 应付福利费 合并55 2171 应交税金 87 2221 应交税费 合并56 2176 其他应交款 合并88 2231 应付利息 新增57 2161 应付股利 89 2232 应付股利 不变58 2181 其他应付款 90 2241 其他应付款 不变 96 2314 代理业务负债 新增 97 2401 递延收益 新增59 2301 长期借款 98 2501 长期借款 不变60 2311 应付债券 99 2502 应付债券 不变61 2321 长期应付款 104 2701 长期应付款 不变 105 2702 未确认融资费用 科目号变 106 2711 专项应付款 新增62 2211 预计负债 107 2801 预计负债 不变108 2901 递延所得税负债 新增63 2191 预提费用 取消64 2201 待转资产价值 取消65 2331 专项应付款 取消66 2341 递延税款 取消四、所有者权益类67 3101 实收资本( 或股本) 115 4001 实收资本 不变68 3103 已归还投资 取消69 3111 资本公积 116 4002 资本公积 不变70 3121 盈余公积 117 4101 盈余公积 不变71 3131 本年利润 119 4103 本年利润 不变72 3141 利润分配 120 4104 利润分配 不变121 4201 库存股 新增五、成本类73 4101 生产成本 122 5001 生产成本 不变74 4105 制造费用 123 5101 制造费用 不变124 5103 待摊进货费用 新增75 4107 劳务成本 125 5201 劳务成本 不变 126 5301 研发支出 新增六、损益类76 5101 主营业务收入 130 6001 主营业务收入 不变77 5102 其他业务收入 136 6051 其他业务收入 不变138 6101 公允价值变动损益 新增78 5201 投资收益 139 6111 投资收益 不变79 5203 补贴收入 取消80 5301 营业外收入 143 6301 营业外收入 不变81 5401 主营业务成本 144 6401 主营业务成本 不变82 5405 其他业务支出 145 6402 其他业务支出 不变83 5402 主营业务税金及附加 146 6403 营业税金及附加 不变84 5501 营业费用 156 6601 销售费用 更名85 5502 管理费用 157 6602 管理费用 不变86 5503 财务费用 158 6603 财务费用 不变 159 6604 勘探费用 新增 160 6701 资产减值损失 新增87 5601 营业外支出 161 6711 营业外支出 不变88 5701 所得税 162 6801 所得税费用 更名89 5801 以前年度损益调整 163 6901 以前年度损益调整 不变。
一、资产类 1 1001 库存现金 1 1001 现金 不变 2 1002 银行存款 2 1002 银行存款 不变 3 1003 存放中央银行款项 银行专用 新增 4 1011 存放同业 银行专用 新增 5 1012 其他货币资金 3 1009 其他货币资金 不变 4 1101 短期投资 短期投资 分拆 5 1102 短期投资跌价准备 更名 6 1021 结算备付金 证券专用 新增 7 1031 存出保证金 金融共用 新增 8 1101 交易性金融资产 金融共用 新增 9 1111 买入返售金融资产 金融共用 新增 6 1121 应收票据 1111 应收票据 不变 1122 应收账款 1121 应收账款 不变 1123 预付账款 1151 预付账款 不变 7 1131 应收股利 1121 应收股利 不变 1132 应收利息 1122 应收利息 不变 1201 应收代位追偿款 保险专用 新增 1211 应收分保账款 保险专用 新增 1212 应收分保合同准备金 保险专用 新增 9 1221 其他应收款 1133 其他应收款 不变 10 1231 坏账准备 1141 坏账准备 不变 11 1161 应收补贴款 取消 12 1301 贴现资产 银行专用 新增 1302 拆出资金 新增 1303 贷款 银行和保险共用 新增 1304 贷款损失准备 银行和保险共用 新增 1311 代理兑付证券 银行和证券共用 新增 1312 代理业务资产 新增 13 1401 材料采购 1201 物资采购 更名 1402 在途物资 新增 14 1403 原材料 1211 原材料 不变 1404 材料成本差异 1232 不变 1405 库存商品 1243 不变 1406 发出商品 新增 1407 商品进销差价 1244 商品进销差价 不变 1408 委托加工物资 1251 委托加工物资 不变 1411 周转材料 新增 1412 包装物 1221 包装物 不变 1413 低值易耗品包装物 1231 低值易耗品包装物 不变 1232 自制半成品 取消 1241 委托代销商品 取消 1243 受托代销商 取消 1421 消耗性生物资产 农业专用 新增 1431 贵金属 银行专用 新增 1441 抵债资产 金融共用 新增 1451 损余物资 保险专用 新增 1461 融资租赁资产 租赁专用 新增 1471 存货跌价准备 1281 存货跌价准备 不变 1291 (分期收款)发出商品 取消 1301 待摊费用 取消 1501 持有至到期投资 新增 1502 持有至到期投资减值准备 新增 1503 可供出售金融资产 新增 1511 长期股权投资 1401 长期股权投资 不变 1402 长期债券投资 更名 1512 长期投资减值准备 1421 长期投资减值准备 不变 1431 委托贷款 取消 1521 投资性房地产 新增 1531 长期应收款 新增 1532 未实现融资收益 新增 1541 存出资本保证金 保险专用 新增 1601 固定资产 1501 固定资产 不变 1602 累计折旧 1502 累计折旧 不变 1603 固定资产减值准备 1505 固定资产减值准备 不变 1604 工程物资 1601 工程物资 不变 1605 在建工程 1603 在建工程 不变 1606 在建工程减值准备 1601 在建工程减值准备 不变 1607 固定资产清理 1701 固定资产清理 不变 1611 未担保余值 租赁专用 新增 1621 生产性生物资产 农业专用 新增 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用 新增 1623 公益性生物资产 农业专用 新增 1631 油气资产 石油天然气开采专用 新增 1632 累计折耗 石油天然气开采专用 新增 1701 无形资产 1801 无形资产 不变 1702 累计摊销 新增 1703 无形资产减值准备 1805 无形资产减值准备 不变 1711 商誉 新增 1815 未确认融资费用 变更类别 1801 长期待摊费用 1901 长期待摊费用 不变 1811 递延所得税资产 新增 1821 独立账户资产 保险专用 新增 1901 待处理财产损溢 1911 不变 二、负债类 2101 短期借款 2101 短期借款 不变 2102 存入保证金 金融共用 新增 2103 拆入资金 金融共用 新增 2104 向中央银行借款 银行专用 新增 2011 吸收存款 银行专用 新增 2012 同业存放 银行专用 新增 2021 贴现负债 银行专用 新增 2101 交易性金融负债 新增 2102 卖出回购金融资产款 金融共用 新增 2201 应付票据 2111 应付票据 不变 2202 应付账款 2121 应付账款 不变 2203 预收账款 2131 预收账款 不变 2141 代销商品款 取消 2211 应付职工薪酬 2151 应付工资 合并 2153 应付福利费 合并 2221 应交税费 2171 应交税金 合并 2176 其他应交款 合并 2231 应付利息 新增 2232 应付股利 不变 2171 应交税金 合并 2241 其他应付款 2181 不变 2251 应付保单红利 保险专用 新增 2261 应付分保账款 保险专用 新增 2311 代理买卖证券款 证券专用 新增 2312 代理承销证券款 证券和银行共用 新增 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用 新增 2314 代理业务负债 新增 2401 递延收益 新增 2191 预提费用 取消 2201 待转资产价值 取消 2501 长期借款 2301 长期借款 不变 2502 应付债券 2311 应付债券 不变 2601 未到期责任准备金 保险专用 新增 2602 保险责任准备金 保险专用 新增 2611 保户储金 保险专用 新增 2621 独立账户负债 保险专用 新增 2701 长期应付款 2321 长期应付款 不变 2702 未确认融资费用 变更类别 2711 专项应付款 2331 专项应付款 不变 2801 预计负债 2211 预计负债 不变 2901 递延所得税负债 递延税款 更名 三、共同类 3001 清算资金往来 银行专用 新增 3002 货币兑换 金融共用 新增 3101 衍生工具 新增 3201 套期工具 新增 3202 被套期项目 新增 四、所有者权益类 三、所有者权益类 4001 实收资本 3101 实收资本(或股本) 不变 3103 已归还投资 3103 。
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